EXTRACTO DEL PLAN DE PREVENCION Y CORRECCION DEL FRAUDE FISCAL CON RESPECTO AL SVA.

ESTA ES UNA RECOPILACION DE DATOS OBTENIDOS DEL PLAN DE PREVENCION Y CORRECCION DEL FRAUDE FISCAL QUE ATAÑEN AL SVA.

FUNCIONES A DESARROLLAR POR LAS UNIDADES OPERATIVAS DEL SVA.

Asimismo, dentro del seguimiento de las operaciones cuyo pago se realiza en efectivo, y en
las que se pueden estar produciendo supuestos de blanqueo de capitales, criminalidad
organizada o economía sumergida, cobran especial importancia las técnicas utilizadas por
parte del Área Operativa de Aduanas de la Agencia Tributaria, especialmente las
investigaciones sobre el terreno. En este ámbito resulta destacable la puesta a disposición
del órgano sancionador en la materia de los medios de pago intervenidos por las Aduanas o
las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado en aquellos casos en que han detectado
movimientos no declarados de medios de pago.

Actuaciones:
- Coordinación de las actuaciones de comprobación e investigación sobre efectivo de
alta denominación entre los Departamentos de Inspección y de Aduanas e Impuestos
Especiales de la Agencia Tributaria.


Actuaciones, en su caso, de los Departamento de Control de la Agencia Tributaria
(Área Operativa de Aduanas en los casos de blanqueo de capitales, Departamento de
Inspección en los casos de fraude fiscal) y del Departamento de Recaudación en los
casos de personas con deudas pendientes

INVESTIGACIONES SOBRE SIGNOS EXTERNOS POR VINCULACIÓN A FRAUDE
FISCAL O BLANQUEO DE CAPITALES
Las técnicas de investigación empleadas en la lucha contra el fraude fiscal sofisticado, el
blanqueo de capitales y la criminalidad organizada por parte de la Agencia Tributaria pueden
resultar de apoyo para las actuaciones que por los organismos responsables de la lucha contra
la economía sumergida se realizan. Las técnicas de investigación empleadas por el Área
Operativa de Aduanas y especialmente la investigación sobre el terreno permiten completar las
investigaciones realizadas por otros Departamentos de la AEAT para el afloramiento de la
economía sumergida.

Desarrollo de actuaciones conjuntas o de colaboración entre los órganos de la
Inspección Tributaria y del Área Operativa de Aduanas para el análisis preliminar,
investigación y, en su caso, denuncia a la Fiscalía o a los Juzgados competentes de
aquellos supuestos con indicios de delito.

http://agenciatributaria.es/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Sala_de_Prensa/Plan_int_prev_corr_fraude.pdf